|
Likviditet er alfa og omega for en virksomhed. I disse tider er det vigtigt at tænke likviditet. Firmaets salgs- og leveringsbetingelser er i høj grad også med til hjælpe på likviditeten. Rent likviditetsmæssigt er der stor forskel på at give kunderne 60 dages kredit og give dem 8 dage.
Med en omsætning på 5.000.000 kr. og en 60 dages kredit, er det udstående hos kunderne gennemsnitligt 830.000, og ved 15 dages kredit er det gennemsnitligt 208.000 kr. Altså en forskel på godt 600.000 kr. som ens kassekredit ellers skulle udligne.
Hvis det så kombineres med en god indkøbsaftale, så kan det betyde endnu mere. Med de 5.000.000 kr i omsætning vil det årlige vareforbrug i mange forretninger være 44 % svarende til 2.200.000 kr.
Hvis dette vareforbrug betales efter 60 dage, betyder det et mindsket likviditetsbehov på 366.666 kr.
Og ved løbende måned 15 dage betyder det 275.000 kr.
Hvis man kombinerer 15 dages kredit til kunderne og betaler ens kreditorer med løbende måned 15 dage, betyder det næsten en ½ mio. mindre i træk på kassekreditten ved en omsætning på 5.000.000 kr.
Lidt har også ret
I en forretning på 10.000.000 kr. i omsætning vil en ændring af kreditten til kunderne fra 15 dage til 8 dage betyde. næsten 200.000 kr. i mindre træk på kassekreditten i gennemsnit.
Jeg ved godt, at det somme tider kan være svært at få en faktura af sted hurtigt, men hvis man nu fik opdateret sit IT udstyr og måske fik priserne online, så var det sikkert muligt at gøre hurtigt. Den mindre rentebetaling til kassekreditten vil uden tvivl kunne betale opgraderingen af it udstyret.
Rabat for hurtigere betaling
Det kan være fristende, og det var god latin dengang, vi havde de høje rentesatser at give rabat til kunderne for at få en hurtigere betaling - men pas på. Det kan være dyrt. Hvis din forretning kører med en dækningsgrad på 25 %, så skal der en volumeforøgelse til i salget på 9 %, hvis blot der gives 2 %. En 5 % nedsættelse kræver ikke mindre end 25 % volumeforøgelse, hvis alle kunder udnytter 5 % tilbuddet.
Stil krav om forudbetaling
Navnlig i byggebranchen er det helt nødvendigt med øgede forudbetalinger fra kunderne i den nuværende anstrengte situation.
Tab på debitorer
Tab på debitorer betyder tab af likviditet - men det kan mindskes. F.eks. kan man indføre en grænse der siger, at alle arbejder på over 15.000 kr. kæver bankgaranti, uanset om man er ny eller gammel kunde.
Indeksregulering er også likviditet
I forbindelse med licitationsarbejder er det vigtigt for likviditeten at huske at hvis arbejdet strækker sig over 12 mdr. fra tilbudsdagen, så skal a conto begæringerne reguleres.
Hvis der f.eks. er fremsendt en a conto eksl. moms på 120.000 kr. og indekset pr. den 15. i måneden er 129,5 og på 6 mdrs. dagen for tilbudets afgivelse er 125,4, så er der 3923,44 kr. i kassen bare på den ene a conto begæring.
Gennem de sidste par år har det også været muligt at få reguleret i fastprisperioden, dvs. de første 12 mdr. Hvis materialer eller drivmidler stiger uforholdsvis meget, er det muligt at få reguleret efter et særligt princip – men det er også likviditet.
- Ole Simmelholt økonomikonsulent, DS |
